Từ ngày 01/07/2026, theo Luật Thuế thu nhập cá nhân số 109/2025/QH15, thu nhập từ chuyển nhượng chứng chỉ quỹ mở sẽ được miễn thuế thu nhập cá nhân nếu chứng chỉ quỹ được nắm giữ từ đủ 2 năm trở lên, tính từ thời điểm khớp lệnh. Quy định mới không chỉ giúp nhà đầu tư tối ưu lợi nhuận sau thuế, mà còn phản ánh định hướng của Chính phủ trong việc khuyến khích dòng vốn đầu tư dài hạn thông qua các quỹ đầu tư chuyên nghiệp, góp phần phát triển thị trường vốn theo hướng bền vững. 

Thuế chuyển nhượng chứng chỉ quỹ là gì?

Thuế chuyển nhượng chứng chỉ quỹ là cách gọi phổ biến của thuế thu nhập cá nhân phát sinh từ hoạt động chuyển nhượng (bán) chứng chỉ quỹ. Đây là khoản thuế mà nhà đầu tư có thể phải nộp khi bán chứng chỉ quỹ và phát sinh thu nhập từ khoản đầu tư.

Đối với quỹ mở, khi nhà đầu tư thực hiện lệnh bán chứng chỉ quỹ (hay còn gọi là chuyển nhượng chứng chỉ quỹ), khoản thu nhập từ giao dịch này thuộc diện chịu thuế theo quy định của pháp luật về thuế thu nhập cá nhân.

Tuy nhiên, theo Luật Thuế thu nhập cá nhân số 109/2025/QH15, có hiệu lực từ 01/07/2026, thu nhập từ chuyển nhượng chứng chỉ quỹ mở sẽ được miễn thuế thu nhập cá nhân nếu chứng chỉ quỹ được nắm giữ từ đủ 2 năm trở lên.

Nhà đầu tư được hưởng lợi như thế nào?

1. Gia tăng lợi nhuận thực nhận sau thuế

Trước đây, khi chuyển nhượng chứng chỉ quỹ, nhà đầu tư phải thực hiện nghĩa vụ thuế theo quy định. Với chính sách mới, nếu đáp ứng điều kiện nắm giữ từ đủ 2 năm trở lê (tính từ thời điểm khớp lệnh), khoản thu nhập từ chuyển nhượng sẽ được miễn thuế thu nhập cá nhân.

Điều này đồng nghĩa với việc phần lợi nhuận giữ lại sau đầu tư sẽ cao hơn, đặc biệt đối với những khoản đầu tư có quy mô lớn hoặc được tích lũy trong nhiều năm.